Libro de gastos deducibles del autonomo Excel con desglose IVA / IRPF / categoria y resumen automatico

Llevar un control claro de los gastos deducibles es la diferencia entre pagar lo justo en el Modelo 130/100 y dejar dinero sobre la mesa. Esta plantilla Excel cubre 12 categorias de gasto (oficina, telefono, vehiculo, dietas, formacion, software, suministros, etc.) con calculo automatico del IVA deducible y del gasto deducible en IRPF segun el % de afectacion (criterio art. 28-30 LIRPF + art. 95 LIVA).

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Excel con 50 filas + resumen por categoria + hoja de instrucciones AEAT. Descarga directa, sin registro ni tarjeta. Tambien puedes recibirla por email rellenando el formulario debajo.

Cuando usar esta plantilla

Para autonomos en estimacion directa (simplificada o normal). No aplica para estimacion objetiva (modulos), donde el gasto no se deduce factura a factura sino por modulos.

Como rellenar la plantilla paso a paso

1. En la pestana "Gastos deducibles", anade una linea por factura recibida: fecha, proveedor, NIF, concepto, categoria (desplegable de las 12 categorias).
2. Pon la base imponible y el % IVA (21, 10, 4 o 0 si exento). El IVA y el total se calculan solos.
3. Define el % deducible: 100 % para gastos profesionales puros, 50 % para vehiculo turismo (presuncion art. 95 LIVA), 30 % para suministros casa-oficina (criterio AEAT).
4. El IVA deducible y el gasto IRPF (sin IVA) se calculan automaticamente.
5. Ve a "Resumen por categoria" para ver el total por concepto y a "Instrucciones" para los criterios AEAT detallados.

Ejemplo practico

Una disenadora compra un MacBook por 1.500 EUR + IVA. Categoria: Material de oficina, % afectacion 100 % (lo usa solo para trabajo). IVA deducible: 315 EUR (al 100 %). Gasto IRPF: 1.500 EUR a deducir en modelo 130. Si fuera de uso mixto al 70 %, el IVA deducible bajaria a 220,50 EUR y el gasto IRPF a 1.050 EUR.

Ley aplicable y citas legales

Preguntas frecuentes

Puedo deducir el gasto del coche al 100 %?

Solo si es vehiculo industrial (no turismo) o eres transportista/agente comercial colegiado. Para turismo particular, el IVA deducible es del 50 % por presuncion legal (art. 95.3 LIVA), salvo prueba de afectacion exclusiva. En IRPF, el turismo NO es deducible salvo afectacion exclusiva a la actividad (criterio DGT V0177-15).

Y la comida con clientes cuenta como gasto deducible?

Si, cumpliendo: factura nominativa con tu NIF (no ticket), maximo 26,67 EUR/dia (manutencion sin pernocta en territorio nacional — art. 9 RIRPF), proporcionalidad con tu volumen de negocio, y que sea claramente profesional. Cenas familiares no son deducibles aunque pagues con tarjeta del negocio.

Que % de los suministros de casa puedo deducirme?

Si trabajas desde casa: el 30 % del % de superficie destinada a la actividad (criterio AEAT art. 30.2.5 LIRPF). Ejemplo: vives en 100 m² y usas 20 m² (20 %) como despacho. Te deduces 30 % x 20 % = 6 % de la factura de luz/agua/gas/internet.

Hasta cuando tengo que guardar los justificantes?

4 anos minimo (art. 66 LGT) — hasta 6 anos para autonomos profesionales (art. 30 Codigo de Comercio en su redaccion 2026). Conserva tickets, facturas, extractos bancarios y contratos.

Que hago con los tickets sin NIF?

Un ticket sin NIF (recibo simplificado) NO permite deducir IVA. Si el gasto es > 30 EUR aprox., pide siempre factura completa. Si es < 30 EUR (transporte publico, parking corto, dieta), el ticket simplificado puede valer como gasto IRPF pero no IVA.