Si eres autónomo o tienes una empresa en España, hay una fecha que debes marcar en rojo en tu calendario: julio de 2027. A partir de ese momento, el sistema VeriFactu será obligatorio para todos los contribuyentes que emitan facturas. Este cambio, impulsado por el Real Decreto 254/2025, transformará la forma en que millones de autónomos gestionan su facturación.
En esta guía completa te explicamos qué es VeriFactu, quién está obligado, los requisitos técnicos que debe cumplir tu software, el calendario oficial de implantación, las sanciones por incumplimiento (de hasta 50.000 euros), y lo más importante: cómo prepararte desde hoy para cumplir con Hacienda sin complicaciones.
- Qué es VeriFactu
- Marco legal: de la Ley Antifraude al RD 254/2025
- Calendario de implantación: enero y julio 2027
- A quién afecta VeriFactu
- Requisitos técnicos del software VeriFactu
- Sanciones por incumplimiento: hasta 50.000 €
- Cómo cumplir con VeriFactu paso a paso
- VeriFactu vs SII: diferencias clave
- TicketBAI: el equivalente en el País Vasco
- Cómo elegir software VeriFactu
- Preguntas frecuentes sobre VeriFactu
1. Qué es VeriFactu
VeriFactu es el nombre coloquial del nuevo sistema de verificación de facturas impulsado por la Agencia Tributaria (AEAT). Su denominación técnica oficial es Sistemas Informáticos de Facturación (SIF), pero se le conoce como VeriFactu por el sello de verificación que aparece en las facturas que cumplen con el sistema. Consulta la definición completa de VeriFactu en nuestro glosario para el detalle normativo.
El objetivo principal de VeriFactu es combatir el fraude fiscal y eliminar el uso de software de doble contabilidad. Con VeriFactu, cada factura que emitas quedará registrada de forma inmediata e inalterable ante Hacienda, haciendo imposible la manipulación posterior de los registros de facturación.
En esencia, VeriFactu funciona así:
- Tu software de facturación genera una factura y crea un registro de facturación asociado.
- Ese registro incluye un hash criptográfico SHA-256 que lo encadena con la factura anterior, creando una cadena inmutable (similar al concepto de blockchain).
- El registro se firma digitalmente con una firma electrónica avanzada XAdES (XML Advanced Electronic Signatures).
- Se genera un código QR que permite verificar la factura en la sede electrónica de la AEAT.
- El registro se envía automáticamente a la sede electrónica de la AEAT, en tiempo real o en un plazo muy corto.
Dato clave: VeriFactu no cambia cómo facturas a tus clientes. Cambia cómo tu software registra y transmite esas facturas a Hacienda. Lo que necesitas como autónomo es un software certificado que cumpla con VeriFactu — tú no tienes que implementar nada técnico.
El término «VeriFactu» proviene de la marca que la AEAT ha creado para identificar los sistemas informáticos que cumplen con la normativa. Cuando una factura lleva el sello VeriFactu, significa que ha sido generada por un software que cumple con todos los requisitos técnicos del Reglamento, y que Hacienda tiene constancia de su emisión.
2. Marco legal: de la Ley Antifraude al RD 254/2025
VeriFactu no ha surgido de la noche a la mañana. Es el resultado de un proceso legislativo que comenzó en 2021 y que tiene como pieza central el Real Decreto 254/2025. Entender la cronología legal te ayudará a comprender por qué esta normativa es inevitable y por qué conviene adelantarse.
Ley 11/2021 Antifraude: el punto de partida
En octubre de 2021, las Cortes aprobaron la Ley 11/2021 de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal. Esta ley, conocida coloquialmente como Ley Antifraude, introdujo por primera vez la obligación de que los software de facturación cumplan requisitos técnicos específicos para garantizar la integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación.
La Ley Antifraude también estableció el régimen sancionador que hoy conocemos: sanciones de hasta 50.000 euros por el uso de software no conforme, y la prohibición expresa del software de doble uso (programas que permiten llevar una contabilidad B oculta).
RD 1007/2023: los requisitos técnicos iniciales
En diciembre de 2023, se publicó el Real Decreto 1007/2023, que por primera vez detallaba los requisitos técnicos que debían cumplir los sistemas informáticos de facturación. Este decreto introdujo conceptos como el encadenamiento hash, la firma electrónica y el envío de registros a la AEAT.
RD 254/2025: el reglamento definitivo
En febrero de 2025 se publicó el Real Decreto 254/2025, que actualiza y completa el marco regulatorio. Este decreto:
- Concreta las especificaciones técnicas que deben cumplir los Sistemas Informáticos de Facturación (SIF).
- Establece la obligación de la Declaración Responsable por parte de los fabricantes de software.
- Define los plazos de implantación: enero 2027 para empresas y julio 2027 para autónomos.
- Detalla los formatos y protocolos de envío a la sede electrónica de la AEAT.
- Regula el uso del sello VeriFactu en las facturas.
Importante: El RD 254/2025 establece que la Orden Ministerial de desarrollo, que detallará los campos exactos y formatos técnicos, se publicará antes de que entren en vigor las obligaciones. Los fabricantes de software ya trabajan con los borradores técnicos para garantizar la compatibilidad.
3. Calendario de implantación: enero y julio 2027
Una de las preguntas más frecuentes es: ¿cuándo exactamente entra en vigor VeriFactu? El calendario tiene dos fechas clave, dependiendo del tipo de contribuyente:
| Fecha | Hito | A quién afecta |
|---|---|---|
| Octubre 2021 | Aprobación de la Ley 11/2021 Antifraude | Marco legal general |
| Diciembre 2023 | Publicación del RD 1007/2023 | Requisitos técnicos iniciales |
| Febrero 2025 | Publicación del RD 254/2025 | Reglamento definitivo |
| Enero 2027 | Entrada en vigor para sociedades | Empresas (SL, SA, etc.) |
| Julio 2027 | Entrada en vigor para autónomos | Todos los autónomos y personas físicas |
Atención: Aunque la fecha límite para autónomos es julio de 2027, conviene migrar la facturación cuanto antes. Los autónomos que se adapten con antelación evitarán el estrés de última hora, los errores de migración y el riesgo de sanciones en los primeros meses de obligatoriedad.
Es importante destacar que enero de 2027 es la fecha para empresas (sociedades mercantiles), mientras que julio de 2027 es la fecha para autónomos (empresarios y profesionales personas físicas). Si tienes una SL, tu plazo es seis meses antes.
4. A quién afecta VeriFactu
VeriFactu afecta a todos los contribuyentes que estén obligados a emitir facturas según la normativa española. Esto incluye a un amplio espectro de actividades económicas:
- Autónomos (personas físicas) en cualquier actividad económica: programadores, diseñadores, fotógrafos, fontaneros, electricistas, consultores, etc.
- Sociedades limitadas (SL) y sociedades anónimas (SA).
- Comunidades de bienes y otras formas jurídicas.
- Profesionales liberales: abogados, arquitectos, médicos, ingenieros, economistas, etc.
- Cooperativas y asociaciones que emitan facturas.
Excepciones: quién NO está obligado a VeriFactu
Existen algunas excepciones limitadas:
- Contribuyentes obligados al SII (Suministro Inmediato de Información): grandes empresas con facturación superior a 6 millones de euros anuales, inscritas en el REDEME, o en régimen de Grupos de IVA. Estos ya reportan en tiempo real a la AEAT por otra vía.
- Contribuyentes en territorios forales con sistemas propios: el TicketBAI en el País Vasco (Bizkaia, Gipuzkoa y Araba) y el sistema foral de Navarra. Estos territorios tienen su propia regulación equivalente.
Si eres un autónomo que emite facturas en territorio común (no País Vasco ni Navarra) y no estás en el SII, VeriFactu te afecta directamente. Si actualmente haces tus facturas con Excel, Word, plantillas PDF o un programa que no cumple con la normativa, tendrás que cambiar a un software de facturación certificado antes de julio de 2027.
5. Requisitos técnicos del software VeriFactu
Uno de los aspectos que más preocupa a los autónomos es la complejidad técnica. La buena noticia es que no tienes que implementar nada tú mismo: es tu software de facturación el que debe cumplir. Pero conviene que entiendas los requisitos para poder elegir una herramienta adecuada y saber qué preguntar. En nuestras herramientas para autónomos encontrarás recursos complementarios para gestionar tu facturación.
5.1. Encadenamiento con hash SHA-256
El hash SHA-256 es un algoritmo criptográfico que genera una huella digital única de 64 caracteres hexadecimales para cada registro de facturación. Es el pilar fundamental de VeriFactu.
Cada registro de facturación debe incluir:
- Los datos de la factura (NIF, fecha, importe, IVA, etc.).
- El hash de la factura anterior del mismo emisor.
- El hash resultante de combinar ambos elementos.
Este mecanismo crea una cadena inmutable donde cada eslabón depende del anterior. Si alguien intenta modificar, eliminar o insertar una factura intermedia, todos los hash posteriores dejan de coincidir y el fraude queda al descubierto inmediatamente. Es un principio similar al de la tecnología blockchain, pero aplicado a la facturación fiscal.
Ejemplo: Si emites la factura FC-2027/0003, su hash se calcula usando los datos de esa factura + el hash de FC-2027/0002. Si alguien intentara borrar la FC-2027/0002, el hash de la 0003 dejaría de ser válido y la AEAT detectaría la anomalía.
5.2. Firma electrónica XAdES
XAdES (XML Advanced Electronic Signatures) es el formato de firma electrónica avanzada que VeriFactu exige para firmar cada registro de facturación. Esta firma cumple tres funciones críticas:
- Autenticidad: garantiza que el registro fue generado por el software autorizado del emisor.
- Integridad: asegura que el contenido no ha sido alterado desde su creación.
- No repudio: el emisor no puede negar haber emitido la factura.
El software de facturación utiliza un certificado digital (como el de la FNMT o uno cualificado equivalente) para generar esta firma automáticamente en cada factura. Tú no tienes que hacer nada manualmente: el software firma cada registro en el momento de su generación.
5.3. Código QR de verificación
Cada factura emitida bajo VeriFactu debe incluir un código QR que permite a cualquier persona — sea el cliente, un inspector de Hacienda, o un proveedor — verificar la autenticidad de la factura directamente en la sede electrónica de la AEAT.
El código QR contiene una URL con los datos identificativos del registro de facturación: NIF del emisor, número de factura, fecha e importe. Al escanearlo, el verificador accede a la página de la AEAT donde puede comprobar que esa factura existe en los registros de Hacienda.
Este mecanismo aporta transparencia total: tus clientes pueden verificar que las facturas que les emites son legales y están registradas ante la AEAT. Para muchas empresas, esto será un factor de confianza importante a la hora de elegir proveedores.
5.4. Envío automático a la sede electrónica de la AEAT
El software VeriFactu debe enviar automáticamente cada registro de facturación a la sede electrónica de la AEAT. Este envío puede realizarse:
- En tiempo real: inmediatamente tras emitir la factura (opción preferida y que ofrece el sello VeriFactu completo).
- En un plazo corto: dentro de un periodo definido por la normativa, para sistemas que operen sin conectividad permanente.
La sede electrónica de la AEAT es la plataforma oficial de Hacienda que recibe, valida y almacena los registros. El envío se realiza mediante protocolos estandarizados (servicios web SOAP/REST), y la AEAT devuelve un acuse de recibo que confirma la recepción del registro.
5.5. Declaración Responsable del fabricante
Todo programa de facturación VeriFactu debe contar con una Declaración Responsable presentada ante la AEAT por el fabricante del software. Este documento certifica que el programa cumple con todos los requisitos técnicos del Reglamento.
La Declaración Responsable funciona como un sello de garantía para ti como usuario: si tu software la tiene, puedes facturar con la tranquilidad de que cumples con la normativa. FactuChat ya incorpora todos los requisitos técnicos de VeriFactu, incluyendo esta certificación.
5.6. Registro de eventos
Además de los registros de facturación, el software VeriFactu debe mantener un registro de eventos (log) que documenta todas las operaciones realizadas: creación de facturas, modificaciones, anulaciones, envíos a la AEAT, etc. Este registro también debe ser inmutable y estar disponible para inspección.
5.7. Conservación de datos
El software debe garantizar la conservación de todos los registros durante el periodo legalmente exigido (mínimo 4 años, ampliable a 6 en determinados casos). Los registros deben ser accesibles, legibles y exportables en los formatos definidos por la normativa.
6. Sanciones por incumplimiento: hasta 50.000 €
La Ley 11/2021 Antifraude establece un régimen sancionador severo para quienes no cumplan con los requisitos de facturación verificable. Estas sanciones afectan tanto a los autónomos y empresas que usen software no conforme, como a los fabricantes que distribuyan programas que no cumplan.
Sanción máxima: hasta 50.000 euros por ejercicio fiscal por el uso de software de facturación que no cumpla con los requisitos técnicos del RD 254/2025, o por la fabricación, distribución o posesión de software de doble uso.
Sanciones para autónomos y empresas
| Infracción | Sanción |
|---|---|
| Uso de software no certificado VeriFactu | Hasta 50.000 € por ejercicio fiscal |
| Manipulación de registros de facturación | Sanciones graves + recargos + intereses de demora |
| No conservar registros de facturación | Entre 150 y 6.000 € según gravedad |
| Emisión de facturas sin requisitos VeriFactu | Facturas consideradas no válidas por Hacienda |
| Obstrucción o resistencia a la inspección | Sanciones adicionales por obstrucción tributaria |
Sanciones para fabricantes de software
Los fabricantes y distribuidores de software de facturación que no cumpla con VeriFactu también enfrentan sanciones de hasta 150.000 euros. Esto garantiza que los programas disponibles en el mercado cumplan con la normativa, protegiendo indirectamente al autónomo que los utiliza.
Consejo: La mejor forma de evitar sanciones es usar un software que ya cumpla con VeriFactu. FactuChat incluye hash SHA-256, firma electrónica XAdES, QR verificable y envío automático a la AEAT incluso en el plan gratuito. Así te aseguras de que cada factura que emites es 100% legal.
La AEAT ha dejado claro que la lucha contra la facturación opaca y el fraude fiscal es una de sus prioridades estratégicas. VeriFactu es la herramienta técnica que lo hace posible, y adelantarse al plazo es la mejor estrategia para cualquier autónomo.
7. Cómo cumplir con VeriFactu paso a paso
Prepararse para VeriFactu no tiene que ser complicado. Estos son los pasos que te recomendamos seguir, por orden de prioridad:
Paso 1: Evalúa tu software actual
Pregúntate: ¿el programa que uso actualmente para facturar cumple con VeriFactu? Si usas Excel, Word, Google Sheets o plantillas PDF manuales, la respuesta es rotundamente no. Si usas un software de facturación, comprueba que incluya los requisitos del RD 254/2025:
- Hash SHA-256 encadenado
- Firma electrónica XAdES
- Código QR verificable en sede AEAT
- Envío automático a la AEAT
- Declaración Responsable del fabricante
Si tu software no cumple con alguno de estos puntos, es momento de buscar una alternativa. Consulta nuestra comparativa de software de facturación para autónomos para evaluar opciones.
Paso 2: Elige un software certificado VeriFactu
Busca un programa que ya cumpla con todos los requisitos técnicos y que cuente con la Declaración Responsable ante la AEAT. Factores a considerar al elegir:
- Precio: hay opciones desde 0 €/mes. FactuChat ofrece 10 facturas VeriFactu gratis cada mes.
- Facilidad de uso: un software complejo que no usas es peor que no tener nada.
- Soporte para tu tipo de facturación: facturas completas y simplificadas, rectificativas, diferentes tipos de IVA.
- Integración con tu flujo de trabajo: si facturas desde el móvil, busca una solución móvil-first.
Paso 3: Migra tus datos con antelación
Si cambias de software, necesitarás migrar tu catálogo de clientes, tus series de facturación y tus datos fiscales. Hazlo con calma, verificando que todo está correcto. La mayoría de software permite importar datos desde CSV o Excel.
Paso 4: Actualiza tu certificado digital
VeriFactu requiere firma electrónica, lo que implica tener un certificado digital vigente. Si el tuyo está caducado o próximo a caducar, renúevalo. Puedes obtenerlo a través de:
- FNMT (Fábrica Nacional de Moneda y Timbre): el más común, gratuito para personas físicas.
- Prestadores cualificados: como Camerfirma, Firmaprofesional, etc.
- DNI electrónico: si tu DNIe tiene el certificado activado.
Paso 5: Empieza a facturar con VeriFactu antes del plazo
No esperes a julio de 2027. Los autónomos que adopten VeriFactu antes tendrán ventajas claras:
- Mayor credibilidad: tus facturas llevan el sello VeriFactu, lo que genera confianza en tus clientes.
- Menos estrés: cuando llegue la fecha límite, tú ya tendrás meses de experiencia con el sistema.
- Historial limpio: empezar antes significa que la cadena hash de tus facturas será más larga y robusta.
- Mejor organización fiscal: un software VeriFactu te ayuda con el Modelo 303, el Modelo 130 y los gastos deducibles.
8. VeriFactu vs SII: diferencias clave
Es habitual confundir VeriFactu con el SII (Suministro Inmediato de Información). Aunque ambos sistemas comparten el objetivo de mejorar la trazabilidad fiscal, son diferentes en alcance y funcionamiento:
| Característica | VeriFactu | SII |
|---|---|---|
| Obligados | Autónomos y pymes | Grandes empresas (+6M € facturación) |
| Hash encadenado | Sí (SHA-256) | No |
| QR verificable | Sí | No |
| Envío a AEAT | Automático (tiempo real) | 4 días desde emisión/recepción |
| Firma electrónica | XAdES en cada registro | Certificado en la conexión |
| Vigencia | Desde 2027 | Desde julio 2017 |
| Normativa | RD 254/2025 | RD 596/2016 |
Conclusión: si eres autónomo o pyme y no estás en el SII, VeriFactu es tu obligación. Si ya estás en el SII, sigues con ese sistema. Ambos coexisten sin solaparse.
9. TicketBAI: el equivalente en el País Vasco
Si operas en el País Vasco (Bizkaia, Gipuzkoa o Araba), debes saber que el sistema equivalente a VeriFactu se llama TicketBAI. Este sistema ya está en vigor desde 2022-2024 (dependiendo del territorio) y comparte la misma filosofía: registrar cada operación de facturación de forma segura e inalterable.
Las diferencias técnicas entre TicketBAI y VeriFactu son menores (ambos usan encadenamiento hash y firma electrónica), pero cada territorio foral tiene sus propias especificaciones técnicas. Los puntos clave son:
- Gipuzkoa: TicketBAI obligatorio desde enero 2024 para todos los contribuyentes.
- Araba: obligatorio desde 2024, con calendario progresivo por actividades.
- Bizkaia: obligatorio desde 2024, con sistema BATUZ que incluye libro registro de operaciones.
Si tu software cumple con TicketBAI, la adaptación a VeriFactu será mínima, y viceversa. FactuChat está integrado con ambos sistemas para cubrir todo el territorio español.
10. Cómo elegir software VeriFactu: criterios clave
Con la obligación VeriFactu en el horizonte, el mercado se ha llenado de opciones. Estos son los criterios que debes evaluar al elegir tu software de facturación:
Cumplimiento técnico completo
Verifica que incluya los 5 requisitos técnicos: hash SHA-256, XAdES, QR, envío AEAT y Declaración Responsable. Un software que cumpla solo parcialmente no te protege.
Precio asequible
Los precios en el mercado español varían enormemente: desde 0 €/mes (FactuChat plan gratuito) hasta 29 €/mes o más. Evalúa el coste en función de tu volumen de facturación. Para la mayoría de autónomos, un plan de menos de 10 €/mes es más que suficiente.
Facilidad de uso
El mejor software es el que realmente usas. Si un programa es complejo y te da pereza abrir la aplicación cada vez que necesitas facturar, acabarás acumulando facturas sin emitir. Busca interfaces simples e intuitivas.
Soporte para todos los tipos de factura
El RD 254/2025 contempla 8 tipos de factura: completas (F1), simplificadas (F2) y 5 tipos de rectificativas (R1-R5). Tu software debe soportar todos los que necesites. Consulta nuestra guía sobre facturas rectificativas y la diferencia entre factura simplificada y completa.
Gestión de gastos
Un buen software no solo emite facturas, también te permite registrar gastos deducibles para optimizar tu base imponible y preparar tus declaraciones trimestrales.
Exportación y compatibilidad con gestorías
Si trabajas con un asesor fiscal, asegúrate de que el software exporte datos en formatos compatibles (Excel, CSV) con los principales programas contables (A3, ContaPlus, Sage). Esto facilitará la colaboración con tu gestoría.
Actualizaciones y soporte
La normativa VeriFactu seguirá evolucionando. Elige un software que se actualice regularmente y que tenga un equipo de soporte accesible. Los cambios normativos no pueden dejarte sin facturar.
11. Preguntas frecuentes sobre VeriFactu
VeriFactu es el sistema de verificación de facturas de la AEAT que obliga a todo software de facturación a generar registros inmutables con hash SHA-256 encadenado, firma digital XAdES y código QR verificable, enviándolos automáticamente a Hacienda. Su objetivo es eliminar el fraude fiscal y la doble contabilidad.
Según el Real Decreto 254/2025, VeriFactu será obligatorio para todos los autónomos a partir de julio de 2027. Las empresas (SL, SA) deben cumplir desde enero de 2027. Los contribuyentes ya obligados al SII están exentos.
Las sanciones pueden alcanzar los 50.000 euros por ejercicio fiscal por usar software no certificado. La manipulación de registros y la no conservación de documentación también acarrean sanciones graves. La Ley 11/2021 Antifraude establece el régimen sancionador.
Es un algoritmo criptográfico que genera una huella digital única de 64 caracteres para cada factura. En VeriFactu, cada factura incluye el hash de la factura anterior, creando una cadena inmutable. Si alguien modifica una factura, toda la cadena posterior se rompe y el fraude se detecta automáticamente.
XAdES (XML Advanced Electronic Signatures) es el formato de firma electrónica avanzada exigido por VeriFactu. Garantiza autenticidad, integridad y no repudio de cada registro de facturación. El software genera esta firma automáticamente usando un certificado digital.
No. El SII sigue vigente para grandes empresas con facturación superior a 6 millones de euros. VeriFactu se aplica a autónomos y pymes que no están obligados al SII. Ambos sistemas coexisten.
No. A partir de julio de 2027, todos los autónomos deben usar software certificado VeriFactu. Excel, Word o plantillas PDF no generan hash SHA-256, firma XAdES ni QR verificable, por lo que no serán válidos. Usar herramientas no conformes puede acarrear sanciones de hasta 50.000 euros.
Es un documento que el fabricante del software presenta ante la AEAT, certificando que su programa cumple con todos los requisitos técnicos del Reglamento VeriFactu (RD 254/2025). Es la garantía para el autónomo de que su herramienta es conforme.
Cada factura VeriFactu incluye un QR que permite verificar su autenticidad en la sede electrónica de la AEAT. Cualquier persona puede escanearlo para comprobar que la factura está registrada en Hacienda.
La forma más sencilla es usar un software que ya cumpla con VeriFactu. FactuChat es un bot de Telegram que genera facturas con hash SHA-256, firma XAdES, QR verificable y envío automático a la AEAT. Puedes empezar gratis con 10 facturas al mes en t.me/FactuChat_Bot.
Ver también en el glosario
¿Qué es VeriFactu? — Definición, requisitos técnicos y obligaciones ¿Qué es la factura electrónica en España?La llegada de VeriFactu es una oportunidad para los autónomos que quieran profesionalizar su facturación y cumplir con Hacienda sin complicaciones. El plazo es amplio, pero los que se preparen antes tendrán ventaja. Si tienes dudas, visita factuchat.es o escríbenos a [email protected].
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