¿Cómo te afecta VeriFactu siendo taxista?
Si tu actividad económica es el transporte de viajeros por taxi (epígrafe IAE 721.2) y emites facturas — completas o simplificadas — el Real Decreto 1007/2023 te obliga a usar un sistema informático de facturación homologado. La obligación nace del hecho de emitir facturas, NO del régimen fiscal en el que tributes. Estás en módulos, estimación directa simplificada o estimación directa normal: la obligación VeriFactu es la misma.
El equívoco más común del sector es pensar que el régimen de módulos (estimación objetiva) exime de las nuevas obligaciones de facturación. No es así: la Orden anual de Módulos sigue determinando cómo se calcula tu rendimiento neto, pero las facturas que emitas deben cumplir el RD 1007/2023 igual que cualquier otro autónomo.
Lo que el taxista típico tiene que documentar con factura VeriFactu:
- Servicios corporativos: traslados de empleados de empresa, viajes ejecutivos contratados por compañías, transportes con empresas de mensajería. Siempre B2B → factura completa obligatoria con QR VeriFactu.
- Bonos sociales municipales: bono-taxi para mayores, dependencia, etc. Se factura al ayuntamiento o entidad gestora, no al usuario. Factura B2B siempre.
- Eventos y bodas: traslados contratados para celebraciones, normalmente facturado a la empresa organizadora o particular que solicita factura. Si pide factura, debe ser VeriFactu.
- Carreras a particulares que solicitan factura: cualquier cliente puede pedir factura con NIF según el art. 2.2 RD 1619/2012. En ese caso emites factura simplificada con NIF o factura completa, y debe pasar por sistema homologado.
Las carreras anónimas a particular pagadas en efectivo o con tarjeta sin solicitud de factura quedan documentadas con el ticket del taxímetro tradicional y no requieren registro VeriFactu individual, aunque sí deben anotarse en el libro de ingresos.
Particularidades fiscales del sector taxi
Hay varias singularidades fiscales del taxi que conviene tener claras antes de migrar a VeriFactu:
1. Régimen de módulos (estimación objetiva)
La mayoría de taxistas tributan por módulos. Los módulos del epígrafe 721.2 son personas asalariadas, distancia recorrida y consumo de energía. La cuota anual se publica cada año en la Orden de Módulos del Ministerio de Hacienda. La declaración trimestral se hace por modelo 131 (pago fraccionado en estimación objetiva) y la anual por modelo 100. VeriFactu no cambia ni un solo importe del módulo: solo afecta a las facturas que emites.
2. IVA del transporte de viajeros: 10%
El art. 91.uno.2.1º LIVA fija el tipo reducido del 10% para el transporte de viajeros y de sus equipajes por carretera dentro de territorio español. Tu factura VeriFactu lleva base imponible + IVA 10% por separado. Si el servicio combina varios conceptos (ej. transporte + equipaje voluminoso facturado aparte), aplica el tipo que corresponda a cada concepto.
3. Bono-taxi y conciertos municipales
Los bonos sociales municipales (bono-taxi mayores, plan dependencia, transporte adaptado) se cobran al ayuntamiento o entidad gestora, no al usuario. Es facturación B2B y por tanto obligatoria con factura completa, NIF del cliente (el ayuntamiento), QR VeriFactu y envío automático a la AEAT. La periodicidad suele ser mensual con resumen de carreras.
4. Recargo de equivalencia: no aplica
El recargo de equivalencia (art. 154 LIVA) está reservado a comerciantes minoristas persona física que venden a particulares. El servicio de taxi NO es comercio minorista, por lo que NO te aplica recargo. Tributas IVA normal en módulos: liquidas por modelo 303 trimestral (si no estás en franquicia).
5. Modelo 303 y modelo 390
Aunque tributes módulos en IRPF, en IVA puedes estar en régimen general o en régimen simplificado del IVA. Si estás en régimen simplificado, presentas modelo 303 trimestral con cuotas calculadas según los módulos del IVA. El modelo 390 (resumen anual) sigue siendo obligatorio si haces operaciones intracom o lo determina tu situación.
Calendario de obligación para taxistas
El Real Decreto 254/2025, de 1 de abril, fija el calendario definitivo de entrada en vigor de VeriFactu. Para taxistas autónomos persona física las fechas relevantes son:
| Fecha | Hito | Qué tienes que hacer |
|---|---|---|
| Hasta 31 dic 2026 | Período de adopción voluntaria. | Probar software homologado en paralelo a tu sistema actual. Sin riesgo sancionador. |
| 1 ene 2027 | Entrada en vigor para sociedades. | Si operas como SL (raro en taxi), eres ya obligado. Si eres persona física, sigues con tiempo. |
| 1 jul 2027 | Entrada en vigor para autónomos persona física. | Toda factura emitida desde esa fecha debe llevar hash SHA-256, QR VeriFactu y envío automático AEAT. |
| A partir de jul 2027 | Régimen sancionador pleno. | 150 €/factura por sistema no homologado (tope 50.000 €/ejercicio). |
Recomendación práctica del sector: migrar entre marzo y mayo de 2027 para tener al menos un trimestre de pruebas antes de la obligación efectiva. Migrar el 30 de junio de 2027 es una mala idea porque cualquier incidencia técnica te expone a sanción desde el primer día.
Sanciones específicas y casos reales
El régimen sancionador aplicable a taxistas es el del art. 201 bis LGT, igual que para cualquier otro autónomo. Cifras clave:
Por cada factura emitida con software no homologado (tope 50.000 €/ejercicio).
Por bloquear el envío automático a la AEAT (mínimo 600 €).
Por falsear el hash SHA-256 o la firma XAdES-BES de las facturas.
Art. 188 LGT por conformidad + pronto pago si la sanción es grave (no muy grave).
Caso de ejemplo: un taxista factura 12 servicios corporativos al mes a una empresa de logística (180 €/factura promedio). Si en 2027 sigue emitiendo con Word/Excel sin migrar, 12 × 6 meses × 150 € = 10.800 € de sanción potencial solo por software no homologado, antes de añadir el 50% sobre el importe facturado si la AEAT detecta que no se enviaron registros.
Comparativa: el plan gratuito de FactuChat te da 10 facturas/mes — casi suficiente para ese mismo taxista. Coste de evitar la sanción: 0 €. Detalle completo en la página de sanciones VeriFactu.
Plan de migración paso a paso
Plan recomendado para un taxista promedio que hoy emite facturas con Word, Excel o talonario manual:
- Verifica tu situación actual: cuenta cuántas facturas formales emites al mes (excluyendo tickets anónimos). Si son menos de 10, el plan gratuito FactuChat cubre sin pagar nada.
- Abre FactuChat en Telegram: instala la app, busca @FactuChat_Bot y pulsa Start. Te pide NIF, idioma y régimen fiscal (módulos). 90 segundos.
- Carga los datos de tus clientes corporativos: ayuntamiento de bono-taxi, empresas con las que tienes acuerdo, etc. Quedan guardados para reutilizar.
- Emite la primera factura de prueba: usa voz, foto o texto. El bot genera el PDF con QR VeriFactu, hash SHA-256 y firma XAdES-BES. Si confirmas, se envía a la AEAT automáticamente.
- Mantén el talonario en paralelo durante un mes: emite por ambos canales para validar que los importes y los datos coinciden. Después, elimina el talonario.
- Configura el cliente recurrente del bono-taxi: si facturas mensual al ayuntamiento, programa la plantilla y deja que el bot la genere cada día 1.
- Antes del 1 julio 2027, comprueba que llevas al menos 30 días emitiendo por VeriFactu sin incidencias. A esa fecha, todo lo que emitas debe ir por aquí.
El error típico del taxista es esperar a junio de 2027 para migrar. Si tienes una incidencia técnica (NIF mal capturado, certificado caducado, conexión rural intermitente), pierdes tiempo y empiezas el régimen sancionador con facturas ya en riesgo. Migrar en abril te da margen.
Si quieres entender el proceso completo, lee la guía de migración en 7 pasos o consulta la guía hub VeriFactu.