Si eres autónomo en Espana, llevar el control de los plazos fiscales es tan importante como facturar. Un solo día de retraso puede suponer recargos del 1% al 15% mas intereses de demora. En esta guía te damos el calendario fiscal completo de 2026, trimestre a trimestre, con todos los modelos, fechas límite y consejos para que no se te escape ninguna obligación.
1. Tabla resumen: todas las fechas de un vistazo
Aquí tienes el resumen completo de todas las obligaciones fiscales de un autónomo en 2026. Guarda esta tabla como referencia rápida:
| Fecha límite | Modelo | Concepto |
|---|---|---|
| 20 enero | 303 + 130 | IVA + IRPF del 4T 2025 |
| 30 enero | 390 | Resumen anual IVA 2025 |
| 30 enero | 190 | Resumen anual retenciones 2025 |
| 20 abril | 303 + 130 | IVA + IRPF del 1T 2026 |
| 2 abr - 30 jun | 100 | Renta 2025 (IRPF anual) |
| 20 julio | 303 + 130 | IVA + IRPF del 2T 2026 |
| 20 octubre | 303 + 130 | IVA + IRPF del 3T 2026 |
| 1 jul 2027 | VeriFactu | Obligación VeriFactu (RD 254/2025) |
Consejo: Los plazos del 303 y 130 coinciden siempre. Presenta los dos el mismo día y ahorra tiempo. Si el último día cae en fin de semana o festivo, el plazo se extiende al siguiente día habil.
2. Primer trimestre (enero - marzo)
El año fiscal del autónomo arranca fuerte. En enero debes presentar las declaraciones del cuarto trimestre del año anterior y además las declaraciones anuales.
Declaración del IVA correspondiente a octubre, noviembre y diciembre de 2025. Diferencia entre IVA repercutido y soportado.
Pago a cuenta del IRPF: 20% del rendimiento neto acumulado en 2025, menos pagos anteriores del año.
Resumen de todas las operaciones con IVA del año 2025. Debe cuadrar con la suma de los cuatro Modelos 303 trimestrales.
Si has practicado retenciones de IRPF a terceros (trabajadores, profesionales), debes presentar este resumen anual.
Importante: Enero es el mes con mas carga fiscal del año. Tienes que gestionar cuatro modelos en apenas 30 días. Preparar los datos con antelacion es fundamental para no cometer errores por las prisas.
3. Segundo trimestre (abril - junio)
Abril trae una doble obligación: los modelos trimestrales del 1T y el inicio de la campana de la Renta.
IVA de enero, febrero y marzo de 2026. Ver guía completa del Modelo 303. Calcula lo que debes con la calculadora de IVA trimestral.
Primer pago a cuenta del IRPF de 2026. El 20% del rendimiento neto del trimestre. Ver guía del Modelo 130. Estima tu cuota con la calculadora de IRPF para autónomos.
Declaración anual del IRPF del ejercicio 2025. Si el resultado es a ingresar con domiciliación bancaria, el plazo termina el 25 de junio.
Atención: Si eres autónomo, la declaración de la Renta NO es voluntaria. Estas obligado a presentarla si tus rendimientos netos de actividades económicas superan 1.000 EUR al año, independientemente de tu facturación total.
4. Tercer trimestre (julio - septiembre)
Julio es mas tranquilo: solo los dos modelos trimestrales habituales.
IVA de abril, mayo y junio de 2026.
Segundo pago a cuenta del IRPF. Recuerda que el cálculo es acumulado desde enero: (ingresos totales - gastos totales) x 20% - pagos anteriores.
Consejo: Julio suele coincidir con vacaciones. Presenta los modelos en los primeros días del mes y despreocupate. Mejor el 1 de julio que el 19 a las 23:59.
5. Cuarto trimestre (octubre - diciembre)
Octubre cierra el ciclo de modelos trimestrales del año. Es el último 303 y 130 con plazo en el propio año.
IVA de julio, agosto y septiembre de 2026.
Tercer pago a cuenta del IRPF. Si vas bien, puedes estimar cuanto te quedara por pagar en enero.
El 4T de 2026 (Modelos 303 y 130 de octubre-diciembre) se presenta en enero de 2027, junto con los resumenes anuales del ejercicio 2026.
6. Declaraciones anuales
Además de los modelos trimestrales, hay declaraciones anuales que debes presentar:
| Modelo | Que declara | Plazo |
|---|---|---|
| Modelo 390 | Resumen anual del IVA | 1-30 enero |
| Modelo 190 | Resumen anual de retenciones IRPF | 1-30 enero |
| Modelo 100 | Renta (IRPF anual) | Abril - junio |
| Modelo 349 | Operaciones intracomunitarias | Trimestral o mensual (si >50K EUR) |
| Modelo 347 | Operaciones con terceros >3.005,06 EUR | 1-28 febrero |
Modelo 390 vs Modelo 303: El 390 es un resumen de todo el año. No implica ningún pago adicional, pero debe cuadrar exactamente con la suma de tus cuatro Modelos 303. Si no cuadra, Hacienda enviara un requerimiento.
La mayoria de autónomos solo necesitan preocuparse por el 303 + 130 trimestral, el 390 anual y la Renta. Los modelos 347 y 349 solo aplican si tienes operaciones significativas con terceros o intracomunitarias.
7. Cuota de autónomos (RETA): pago mensual
La cuota de autónomos no es trimestral sino mensual. Se carga por domiciliación bancaria el último día habil de cada mes.
Desde 2023, la cuota se calcula por tramos de ingresos reales. En 2026, los tramos van desde 200 EUR/mes (rendimientos netos menores a 670 EUR) hasta 590 EUR/mes (rendimientos superiores a 6.000 EUR). Consulta la tabla completa de tramos 2026 aquí.
Tarifa plana: Si te has dado de alta por primera vez como autónomo, puedes acogerte a la tarifa plana de 88,82 EUR/mes durante los primeros 12 meses, independientemente de tus ingresos.
Actualización MEI 2026: Tras el incremento del MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) al 0,9% en 2026, la cuota efectiva en Tarifa Plana asciende a 88,82€/mes (80€ de cuota + el MEI del 0,9% sobre la base mínima).
Regularización anual: Cada año, la Seguridad Social compara tus rendimientos netos declarados en la Renta con el tramo en el que cotizaste. Si cotizaste de menos, te reclamaran la diferencia. Si cotizaste de mas, te devuelven.
8. VeriFactu: la nueva obligación de 2027
Aunque no afecta directamente al calendario de 2026, VeriFactu es la próxima gran obligación para los autónomos. Según el RD 254/2025, a partir del 1 de julio de 2027 (calendario actualizado por RD-ley 15/2025 de 2 de diciembre) todo software de facturación debera:
- Generar un hash SHA-256 encadenado por cada factura (trazabilidad garantizada)
- Firmar electronicamente los registros con XAdES
- Incluir un código QR verificable por la AEAT en cada factura
- Enviar los registros a la AEAT de forma automática o bajo demanda
Las sanciones por incumplimiento pueden llegar a 50.000 EUR. Lee nuestra guía completa sobre VeriFactu aquí.
Preparate ya: FactuChat ya cumple al 100% con VeriFactu: hash SHA-256, firma XAdES, QR verificable y envio directo a la AEAT. Si empiezas a usarlo ahora, estarás preparado cuando entre en vigor la obligación.
9. Que pasa si te retrasas
Presentar un modelo fuera de plazo tiene consecuencias económicas directas. La gravedad depende de si Hacienda te requiere primero o si tu presentas de forma voluntaria:
Presentación voluntaria fuera de plazo (sin requerimiento)
Si te das cuenta del olvido y presentas antes de que Hacienda te reclame, se aplican recargos reducidos:
| Retraso | Recargo | Intereses |
|---|---|---|
| Hasta 1 mes | 1% | No |
| 1-2 meses | 2% | No |
| 2-3 meses | 3% | No |
| 3-6 meses | 3%-6% | No |
| 6-12 meses | 6%-12% | No |
| Mas de 12 meses | 15% | Si (intereses de demora) |
Presentación tras requerimiento de Hacienda
Si es Hacienda quien te reclama antes de que presentes, la sanción sube significativamente:
- Infraccion leve: 50% de la cuota no ingresada
- Infraccion grave: 50%-100% de la cuota
- Infraccion muy grave: 100%-150% de la cuota
Ejemplo real: Si debias ingresar 1.470 EUR del Modelo 303 y Hacienda te requiere 4 meses después, podrias enfrentar una sanción de 735 EUR (50%) mas los intereses. Total: mas de 2.200 EUR por un modelo que deberias haber presentado a tiempo. Mas sobre multas y sanciones aquí.
10. Como FactuChat te ayuda a cumplir plazos
FactuChat esta disenado para que un autónomo no se pierda en fechas y modelos. Estas son las funciones que te ayudan directamente con el calendario fiscal:
- Recordatorios automaticos: FactuChat te avisa por Telegram antes de cada fecha límite (303, 130, 390). Recibes un mensaje con los días que te quedan y un resumen del importe estimado.
- Borrador del Modelo 303: A partir de todas tus facturas emitidas y gastos deducibles registrados, FactuChat genera automáticamente el borrador con las casillas principales calculadas.
- Borrador del Modelo 130: Lo mismo para el pago fraccionado del IRPF: cálculo acumulado automático trimestre a trimestre.
- Guardian fiscal: Un sistema que analiza tus facturas y te alerta si detecta patrones de riesgo antes de que lo haga Hacienda.
- Prediccion fiscal: Estimación trimestral y anual de cuanto vas a pagar de IVA e IRPF, para que puedas provisionar con antelacion.
- Cumplimiento VeriFactu: Todas tus facturas incluyen hash SHA-256, firma XAdES y QR verificable. Estarás preparado antes de julio de 2027.
Ventaja clave: El día que toca presentar, ya tienes todo listo. No hay que recopilar facturas, abrir hojas de Excel ni hacer cálculos manuales. Solo revisas los números y los trasladas a la Sede Electrónica de la AEAT.
Gestionar el calendario fiscal no tiene por que ser una pesadilla. Con las fechas claras y las herramientas adecuadas, puedes centrarte en lo que de verdad importa: tu negocio. Si quieres simplificar toda tu facturación y tener los modelos 303 y 130 calculados automáticamente, prueba FactuChat gratis.
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