Calculadora IRPF autónomo 2026.

Se calcula en dos fases. Primero, durante el año pagas trimestralmente un 20% del rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles) si estás en estimación directa (modelo 130) o un porcentaje fijo según tu actividad si estás en módulos (modelo 131). Segundo, en la declaración anual de la Renta se aplica la tabla de tramos progresivos (del 19% al 47% en 2026) sobre el total del año, y se ajusta lo ya pagado: si pagaste de más, te devuelven; si pagaste de menos, completas la diferencia.

No. El 20% es el pago fraccionado trimestral del modelo 130 sobre el rendimiento neto acumulado del año, y solo aplica a autónomos en estimación directa cuyas facturas no llevan retención del 15% (o 7% para nuevos). Si más del 70% de tus ingresos del año anterior llevaron retención del 15% (típico en profesionales que facturan a empresas), no estás obligado a presentar el modelo 130. La retención del 15% en factura ya hace ese papel.

Durante los 3 primeros años, los autónomos profesionales nuevos pueden aplicar una retención reducida del 7% en sus facturas (en lugar del 15% habitual). Esto reduce el dinero que adelantas al IRPF, pero al final de año pagarás la misma cuota total según los tramos. La diferencia se ajusta en la declaración de la Renta. Para activarlo basta con marcar el alta de actividad como nueva en el modelo 036 o 037.

El pago fraccionado (modelo 130 o 131) se presenta cuatro veces al año: del 1 al 20 de abril (primer trimestre), del 1 al 20 de julio (segundo), del 1 al 20 de octubre (tercero) y del 1 al 30 de enero (cuarto, del año siguiente). La declaración anual de la Renta se presenta entre abril y junio del año siguiente al ejercicio. Si domicilias el pago, el plazo termina 5 días antes.

Si estás obligado a presentarlo y no lo haces dentro del plazo, Hacienda aplica un recargo extemporáneo del 1% por mes completo de retraso (hasta 12 meses) más sanción del 50% al 150% si lo descubre la AEAT antes que tú. Si presentas voluntariamente fuera de plazo, solo te aplican el recargo del 1% mensual, sin sanción. Mejor presentar a 0€ que no presentar.

Sí. El País Vasco y Navarra tienen Hacienda foral con tramos y porcentajes propios (suelen ser ligeramente más favorables en rentas bajas). Cataluña, Madrid, Andalucía y otras comunidades autónomas tienen el tramo autonómico ajustado: la mitad del IRPF la fija el Estado y la otra mitad la comunidad, así que el tipo final varía. La tabla que mostramos arriba es la consolidada estatal + autonómica media; tu Renta concreta puede subir o bajar 1-3 puntos según comunidad.

No. La cuota de autónomos (RETA) es lo que pagas a la Seguridad Social cada mes por estar dado de alta como autónomo (entre 230€ y 590€ según ingresos en 2026). El IRPF es el impuesto sobre tu beneficio que pagas a Hacienda (AEAT). Son dos administraciones, dos cuotas y dos calendarios distintos. La cuota RETA es deducible como gasto en el IRPF, lo que reduce tu base imponible.

Sale a devolver cuando lo que has adelantado durante el año (retenciones del 15% en facturas + pagos fraccionados del 130 + retenciones del trabajo si compatibilizas) supera lo que te toca pagar según la tabla de tramos sobre tu rendimiento neto anual. Es habitual en autónomos profesionales que facturan mucho con retención del 15%, porque el 15% adelantado es a menudo superior al tipo medio efectivo final. Las devoluciones suelen llegar en 1-3 meses tras presentar la Renta.

Es el régimen de IRPF más usado por autónomos. Calculas el rendimiento neto restando a los ingresos los gastos deducibles. Aplica si tu facturación anual no supera los 600.000€. Usa el modelo 130 trimestralmente y permite deducir un 5% adicional como gastos de difícil justificación (con tope de 2.000€/año). Es la opción por defecto al darte de alta salvo que pidas estimación objetiva (módulos).

Los módulos aplican a actividades concretas listadas por Hacienda: bares, restaurantes, taxis, transporte de mercancías, comercio minorista (alimentación, textil, droguería), peluquería, taller mecánico, panadería y similares. No aplican a profesionales (abogados, ingenieros, diseñadores, programadores). Para 2026 los límites siguen siendo 250.000€ de facturación anual y 250.000€ de compras. El IRPF se calcula con módulos objetivos (metros cuadrados, número de empleados, kilómetros) y se paga con modelo 131.