Factura para diseñador gráfico · IVA 21% + IRPF 15% sin liarte con derechos de autor

Reglas fiscales específicas del diseñador gráfico

• IVA 21% general sobre el servicio de diseño + entregables.
• Retención IRPF 15% (o 7% nuevos autónomos primeros 3 años).
• Derechos de autor: cuando cedes derechos sobre obra original (logo, ilustración), el importe puede llevar reducción del 30% si renta irregular (art. 32.2 LIRPF) — caso muy específico.
• Cliente UE empresa con NIF-IVA: IVA 0% (art. 25 LIVA), Modelo 349.
• Plantillas y stock vendidos como producto digital: IVA 21% normal.

Ejemplo de factura diseñador (cliente empresa, identidad corporativa)

Deducciones específicas del diseñador gráfico

• Software Adobe: Creative Cloud, Figma, Sketch (100% suscripciones).
• Hardware: tableta gráfica Wacom, monitor calibrado, Mac/PC (amortización).
• Recursos creativos: stock fotos (Shutterstock, Adobe Stock), fuentes premium, mockups.
• Cursos y formación: Domestika, Coursera, masterclasses.
• Coworking o casa-oficina: % m² profesional sobre suministros.
• Hosting portfolio y dominio web.

Errores frecuentes en facturas de diseñador gráfico

• Facturar a particular con retención IRPF (sin retención, solo IVA).
• No mencionar "cesión de derechos" en factura cuando el cliente compra exclusividad.
• Aplicar reducción 30% renta irregular sin cumplir requisitos (mínimo 2 años de generación).
• Facturar a empresa UE con IVA 21% sin verificar VIES (debería ser 0%).
• Confundir stock-art revendido con diseño original (tienen tratamiento distinto).

Preguntas frecuentes

¿Aplico IVA reducido por crear arte/diseño?

No. El IVA general 21% aplica a servicios de diseño gráfico. El IVA reducido 10% aplica solo a obras de arte adquiridas a su autor (compra/venta), no a la prestación de servicio creativo.

¿Tengo que declarar los derechos de autor por separado?

Si los facturas como concepto distinto y cumplen requisitos (renta irregular >2 años generación, art. 32.2 LIRPF), puedes aplicar reducción 30% en IRPF. Habla con tu gestoría antes de emitir.

¿Vendo plantillas en Gumroad/Etsy, qué IVA aplico?

Depende del comprador: empresa UE con NIF-IVA → 0%; particular UE → IVA del país (régimen OSS); fuera UE → 0%; nacional → 21%. Las plataformas a veces gestionan el IVA por ti.

¿Puedo deducir mi MacBook Pro al 100%?

Solo si está afecto al 100% a la actividad profesional. Si lo usas también para ocio personal, deduces el % real de uso profesional. Conserva justificantes y demuestra exclusividad si pides 100%.

¿Me afecta VeriFactu como diseñador en 2027?

Sí, desde el 1 de julio de 2027 (autónomos territorio común). FactuChat genera facturas VeriFactu desde Telegram con menciones de derechos de autor cuando aplica.