Factura para copywriter freelance · IVA 21%, IRPF y derechos de uso del texto
El copywriter freelance factura con IVA 21% y retención IRPF 15% al cliente B2B (o 7% si nuevo autónomo). Si cedes derechos de explotación del texto (página web, libro, manual), conviene desglosar el concepto en factura: el copywriting puede acogerse a tratamiento de derechos de autor según el caso.Reglas fiscales específicas del copywriter
- IVA 21% general sobre redacción + revisión + entrega final.
- Retención IRPF 15% (o 7% nuevos autónomos).
- Cliente UE con NIF-IVA: IVA 0% (art. 25 LIVA), declarar en Modelo 349.
- Cesión de derechos de autor sobre obra escrita original: posible reducción 30% IRPF si renta irregular (art. 32.2 LIRPF).
- Suscripciones: si vendes newsletter de pago o blog premium, IVA y régimen distinto (servicios digitales).
Ejemplo de factura copywriter (web corporativa)
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Redacción 6 páginas web + 12 posts blog (concepto + textos) | 1.500,00 € |
| Base imponible | 1.500,00 € |
| IVA 21% | +315,00 € |
| Retención IRPF 15% | -225,00 € |
| Total a cobrar | 1.590,00 € |
Deducciones específicas del copywriter
- Software de escritura: Notion, Ulysses, Scrivener, Grammarly, Hemingway.
- Hosting de portfolio y dominio personal.
- Suscripciones de aprendizaje: cursos copywriting, ConvertKit, etc.
- Bases de datos / suscripciones para investigación (Statista, etc.).
- Coworking o casa-oficina: % m² profesional.
- Hardware: portátil, teclado mecánico, monitor.
Errores frecuentes en facturas de copywriter
- Facturar a particular con retención (solo aplica a empresa/autónomo).
- No verificar VIES antes de facturar IVA 0% a empresa europea.
- Olvidar declarar Modelo 349 cuando facturas a cliente UE.
- Aplicar IVA 21% a venta de libro propio (libros tienen 4% — superreducido).
- No conservar borrador de contratos de cesión de derechos.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar IVA si vendo un infoproducto digital?
Sí, IVA 21% si lo vendes a particular nacional o empresa nacional. Si vendes a empresa UE con NIF-IVA: 0% (Modelo 349). Si vendes a particular UE: régimen ventanilla única (OSS) con IVA del país del comprador.
¿Mi blog con publicidad genera IVA?
Los ingresos por publicidad (AdSense, sponsorships) sí están sujetos a IVA cuando facturas al anunciante. Google Ireland te paga sin IVA (operación intracom B2B).
¿Tengo que conservar todos los borradores?
Recomendable. Las facturas + correos + borradores justifican que has hecho el trabajo facturado. Conservar 6 años (Código de Comercio art. 30).
¿Qué pasa si el cliente no me paga?
Puedes reclamar formalmente y, en última instancia, ir a juicio monitorio. Si la deuda es definitivamente incobrable, puedes recuperar el IVA ya repercutido (modelo 303 + 952).
¿Me afecta VeriFactu como copywriter en 2027?
Sí, desde el 1 de julio de 2027. FactuChat genera facturas VeriFactu desde Telegram con menciones de derechos de autor cuando aplica.
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