Factura para Community Manager · IVA 21%, IRPF 15% y suscripciones deducibles

Reglas fiscales específicas del Community Manager

• Cliente español empresa: IVA 21% + retención IRPF 15% (o 7% nuevos autónomos).
• Cliente UE empresa con NIF-IVA: IVA 0% (art. 25 LIVA), Modelo 349.
• Cliente fuera UE: IVA 0% por exportación servicios (art. 21 LIVA).
• Reembolso ads (Meta/Google) por cuenta del cliente: tratamiento como suplido (sin IVA) si los pagaste tú directamente y los refacturas.
• Influencer marketing: tratamiento estándar IVA + IRPF.

Ejemplo de factura Community Manager (marca nacional, mensual)

Deducciones específicas del Community Manager

• Software: Hootsuite, Buffer, Later, Canva Pro, Figma, CapCut Pro.
• Suscripciones a herramientas digitales de creación de contenido (con criterio profesional).
• Cámara/equipo grabación contenido propio (cámara, micrófono, iluminación).
• Cursos especialidad: Meta Blueprint, certificaciones plataformas.
• Coworking o casa-oficina.
• Analytics avanzados: Sprout Social, Brandwatch.

Errores frecuentes en facturas de Community Manager

• Facturar ads de Meta/Google con IVA cuando son suplidos.
• Olvidar retención IRPF al facturar a empresa.
• No verificar VIES antes de facturar IVA 0% a empresa UE.
• Mezclar entregables (no desglosar contenido vs gestión vs informes).
• Facturar comisión de influencers sin diferenciar de servicio propio.

Preguntas frecuentes

¿Cómo facturo el presupuesto de ads que paga el cliente?

Dos opciones: (a) Suplido — pagas tú directamente desde tu tarjeta y refacturas al cliente sin IVA ni retención (art. 78 LIVA). (b) Refacturable con IVA — facturas con IVA 21% y retención si es parte de tu servicio.

¿Tengo que cobrar IVA por gestionar redes de una empresa alemana?

Si la empresa alemana tiene NIF-IVA válido en VIES, NO le cobras IVA (operación intracom, art. 25 LIVA). Debes presentar Modelo 349 trimestral.

¿El monetizar TikTok / YouTube lleva IVA?

Los pagos de Google AdSense (Google Ireland) o TikTok Creator Fund son operaciones intracomunitarias B2B sin IVA. Los declaras como ingreso en tu modelo 303 (casilla autoliquidación 30) y en el 349.

¿Las marcas que me envían producto/regalo tienen valor fiscal?

Sí. Producto recibido como contraprestación de un servicio publicitario tiene valor de mercado declarable como ingreso. Refleja el valor del producto en tu factura aunque no haya pago monetario.

¿Me afecta VeriFactu como Community Manager en 2027?

Sí, desde el 1 de julio de 2027 (territorio común). FactuChat genera facturas VeriFactu para CMs nacionales e intracomunitarios.