Gastos Deducibles para Autónomos: Lista Completa [2026] — FactuChat Blog

Publicado: 10 de marzo de 2026

Saber qué gastos puede deducir un autónomo es una de las claves para pagar menos impuestos de forma totalmente legal. Sin embargo, muchos profesionales dejan de deducir gastos por desconocimiento o, peor aún, deducen gastos que no les corresponden y acaban con un requerimiento de Hacienda. Si acabas de darte de alta como autónomo, este tema es especialmente importante. En esta guía te presentamos la lista completa de gastos deducibles para autónomos en 2026, con importes exactos, porcentajes y requisitos para que no te dejes ni un euro.

1. Qué es un gasto deducible

Un gasto deducible es aquel que puedes restar de tus ingresos antes de calcular los impuestos que debes pagar (IRPF e IVA). Cuantos más gastos deducibles registres correctamente, menor será tu base imponible y, por tanto, menos pagarás a Hacienda.

Para que un gasto sea considerado deducible por la Agencia Tributaria, debe cumplir tres condiciones fundamentales:

• Vinculado a tu actividad profesional: el gasto debe estar directamente relacionado con la actividad económica que desarrollas como autónomo. No vale deducir gastos personales.
• Justificado con factura: necesitas una factura completa a tu nombre y con tu NIF. Los tickets simplificados no son suficientes para la deducción del IRPF (aunque sí pueden servir para el IVA en algunos casos).
• Registrado contablemente: el gasto debe estar anotado en tu libro de gastos o registro contable, en el trimestre que corresponda.

Estos gastos deducibles afectan tanto al IRPF (reducen tu rendimiento neto en la declaración de la renta y en el Modelo 130) como al IVA (el IVA soportado en gastos profesionales lo restas del IVA repercutido en tu Modelo 303).

2. Lista completa de gastos deducibles para autónomos

A continuación te detallamos todas las categorías de gastos que puedes deducir como autónomo en España, con los porcentajes y límites aplicables en 2026.

2.1. Cuota de autónomos (Seguridad Social)

La cuota mensual de autónomos que pagas a la Seguridad Social es un gasto deducible al 100% en el IRPF. Es probablemente el gasto más universal entre todos los autónomos, ya que lo pagan sin excepción. Desde 2023, la cuota se calcula por tramos de rendimientos netos reales, con un rango que va desde los 200 EUR hasta 601,57 EUR mensuales en 2026 (valores congelados por RD-ley 3/2026). Consulta la tabla completa de cuotas de autónomos 2026 para saber exactamente cuánto te corresponde pagar.

2.2. Alquiler de oficina o local

Si alquilas un local, oficina, despacho o coworking para desarrollar tu actividad, el importe íntegro del alquiler es deducible al 100%. También se incluyen los gastos de comunidad asociados al local. Recuerda que en los alquileres entre autónomos o empresas se aplica retención de IRPF (19%).

2.3. Suministros (si trabajas desde casa)

Si trabajas desde tu domicilio habitual, puedes deducir una parte de los gastos de suministros (electricidad, agua, gas, internet y telefonía fija). La fórmula es:

Requisito: debes haber comunicado a Hacienda a través del modelo 036 o 037 que ejerces parcialmente desde tu domicilio.

2.4. Material de oficina y equipos informáticos

Todo el material de oficina (papel, tóner, bolígrafos, carpetas), así como equipos informáticos (ordenadores, monitores, tablets, impresoras, discos duros) son gastos deducibles al 100%. Los bienes cuyo valor supere los 300 EUR deben amortizarse (ver tabla de amortización más abajo).

2.5. Teléfono móvil e internet

Si tienes un teléfono móvil o línea de internet que utilizas tanto para uso personal como profesional, Hacienda acepta generalmente la deducción del 50% del gasto si el uso es mixto. Si tienes una línea exclusivamente profesional, puedes deducir el 100%. Para demostrar un porcentaje superior al 50%, necesitarías una segunda línea dedicada al trabajo.

2.6. Formación y cursos profesionales

Los gastos en formación directamente relacionados con tu actividad son deducibles al 100%: cursos, másters, seminarios, congresos, libros técnicos, suscripciones a plataformas educativas. La clave es que la formación esté vinculada a tu epígrafe del IAE o a la mejora de tus competencias profesionales.

2.7. Dietas y desplazamientos

Los gastos de manutención y desplazamiento son deducibles dentro de los límites establecidos por Hacienda:

Requisitos: el gasto debe producirse en establecimientos de hostelería o restauración, pagarse por medios electrónicos (tarjeta, transferencia, Bizum) y realizarse en un municipio distinto al de tu domicilio o centro de trabajo. Los billetes de tren, avión, taxi y peajes también son deducibles si están vinculados a la actividad.

2.8. Seguros profesionales

Son deducibles al 100% las primas de seguros vinculados a tu actividad: seguro de responsabilidad civil profesional, seguro del local, seguro de enfermedad (hasta 500 EUR/persona al año o 1.500 EUR en caso de discapacidad, extensible al cónyuge e hijos menores de 25 años) y seguros de vida vinculados a la actividad.

2.9. Asesoría y gestoría

Los honorarios que pagas a tu gestor, asesor fiscal, abogado o contable son deducibles al 100%. Esto incluye la asesoría fiscal y contable trimestral, la preparación de impuestos, el asesoramiento laboral y cualquier servicio profesional de este tipo.

2.10. Publicidad y marketing

Todos los gastos de publicidad y marketing son deducibles: diseño de web, anuncios en Google Ads o redes sociales, tarjetas de visita, rotulación del vehículo, patrocinios, material promocional, dominio web, hosting y campañas de email marketing.

2.11. Amortización de bienes

Los bienes de inversión (aquellos con valor superior a 300 EUR y vida útil superior a un año) no se deducen de golpe, sino que se amortizan un porcentaje cada año durante su vida útil. Esto permite repartir el gasto a lo largo del tiempo. Consulta la tabla de amortización en la sección siguiente.

2.12. Software y suscripciones profesionales

Las licencias de software, suscripciones a herramientas SaaS y aplicaciones profesionales son deducibles al 100%: programas de diseño, contabilidad, gestión de proyectos, almacenamiento en la nube, antivirus, herramientas de facturación como FactuChat y cualquier servicio digital que utilices para tu actividad.

3. Tabla resumen: gastos deducibles, porcentajes y límites

Esta tabla resume todas las categorías de gastos deducibles para autónomos con el porcentaje de deducción y los límites aplicables:

4. Tabla de amortización de bienes de inversión

Cuando compras un bien de inversión para tu actividad (con valor superior a 300 EUR y vida útil mayor a un año), no lo puedes deducir de golpe. Debes amortizarlo anualmente según los coeficientes oficiales de la tabla de amortización simplificada:

5. Gastos NO deducibles: lo que Hacienda no acepta

Tan importante como saber qué puedes deducir es conocer lo que no es deducible. Incluir estos gastos en tus declaraciones puede acarrear sanciones:

• Multas y sanciones: las multas de tráfico, sanciones administrativas o recargos por presentación fuera de plazo nunca son deducibles, aunque estén relacionadas con tu actividad.
• IVA no deducible: si un gasto no cumple los requisitos para deducir el IVA (factura incompleta, no vinculado a actividad), ese IVA soportado no te lo puedes descontar en el Modelo 303.
• Gastos personales: la compra del supermercado, las vacaciones, la ropa personal, las cenas con amigos o la cuota del gimnasio no son deducibles, aunque tengas factura.
• Ropa no específica: la ropa genérica no es deducible. Solo se deducen uniformes, ropa de protección laboral (EPIs) o vestuario con logotipo de la empresa que no pueda usarse fuera del trabajo.
• Donativos no registrados: las donaciones solo son deducibles si se hacen a entidades acogidas a la Ley 49/2002 y se declaran correctamente.
• Gastos sin factura: un gasto sin factura completa (con NIF del emisor, tus datos, desglose de IVA) no es deducible en el IRPF. Recuerda que una factura simplificada no suele servir para deducir en el IRPF.

6. Requisitos para deducir un gasto correctamente

Para que Hacienda acepte tus gastos deducibles como autónomo, debes cumplir rigurosamente estos cuatro requisitos:

1. Factura completa a tu nombre con NIF: la factura debe incluir tus datos fiscales (nombre/razón social y NIF), los datos del proveedor, fecha, descripción del servicio o producto, base imponible, tipo de IVA y cuota. Sin factura válida, no hay deducción.
2. Relación directa con la actividad económica: debes poder justificar que el gasto es necesario para generar tus ingresos profesionales. La correlación ingreso-gasto es el principio básico que aplica la AEAT.
3. Registro contable en el período correcto: el gasto debe estar anotado en tus libros de registro (libro de gastos e inversiones) en el trimestre y ejercicio fiscal al que corresponde. Un gasto de enero no puede aparecer por primera vez en la declaración de octubre.
4. Conservar la documentación 4 años: Hacienda puede revisar tus declaraciones de los últimos 4 ejercicios. Debes conservar todas las facturas, justificantes de pago y registros durante ese período como mínimo.

7. Cómo registrar gastos fácilmente con FactuChat

Uno de los mayores problemas de los autónomos es olvidar registrar gastos a tiempo. Tickets que se pierden, facturas que no se piden, gastos que llegan a final de trimestre sin anotar. Cada gasto que no registras es dinero que regalas a Hacienda.

FactuChat resuelve este problema de forma radical: es un bot de Telegram que te permite registrar gastos en segundos, directamente desde tu móvil:

• Foto del ticket o factura: envía una foto al bot y FactuChat extrae automáticamente el proveedor, importe, IVA y fecha de forma automática. Sin teclear nada.
• Registro por voz o texto: escribe «Almuerzo con cliente 18,50 EUR» o envía un audio, y FactuChat lo registra como gasto con la categoría correcta.
• Categorización automática: FactuChat clasifica cada gasto en la categoría fiscal adecuada (suministros, dietas, material, etc.).
• Borradores del 303 y 130: al final de cada trimestre, tienes el resumen de ingresos y gastos listo para trasladar a tus modelos fiscales.
• Cumplimiento VeriFactu: tus facturas emitidas cumplen con el nuevo reglamento de facturación electrónica VeriFactu, obligatorio desde 2027.

8. Errores comunes al deducir gastos

Estos son los errores más frecuentes que cometen los autónomos con sus gastos deducibles. Evítalos para no tener problemas con Hacienda:

8.1. No pedir factura completa

El error más básico y más costoso. Muchos autónomos se conforman con el ticket simplificado de un restaurante o una tienda. Pero el ticket no incluye tus datos fiscales, y sin factura completa con tu NIF, el gasto no es deducible en el IRPF. Acostúmbrate a pedir siempre factura con tus datos.

8.2. Deducir el 100% del vehículo

Salvo que te dediques al transporte, mensajería, autoescuela, taxi o representación comercial, Hacienda presume que el vehículo tiene uso mixto (personal y profesional). En la práctica, solo podrás deducir el 50% del IVA del vehículo y los gastos asociados (gasolina, seguro, reparaciones). Deducir el 100% sin justificación es una bandera roja para la AEAT.

8.3. No registrar los gastos en el trimestre correcto

Cada gasto debe imputarse al trimestre en que se produce (criterio de devengo). Un gasto de febrero debe estar en la declaración del primer trimestre, no en el segundo. Acumular gastos y meterlos todos al final del año es un error que Hacienda detecta fácilmente.

8.4. Olvidar la cuota de autónomos

Aunque parezca sorprendente, muchos autónomos olvidan deducir su propia cuota de la Seguridad Social. Son más de 3.000 EUR al año que reducen directamente tu base imponible del IRPF. No los pierdas.

8.5. No aprovechar la deducción de suministros del hogar

Si trabajas desde casa y no has comunicado esta circunstancia a Hacienda (modelo 036/037), estás perdiendo una deducción anual que puede suponer varios cientos de euros en electricidad, internet y agua.

8.6. Mezclar gastos personales y profesionales

Pagar gastos profesionales desde una cuenta personal (o viceversa) dificulta la trazabilidad y puede levantar sospechas en una inspección. Lo ideal es tener una cuenta bancaria separada para la actividad profesional y pagar siempre con medios electrónicos.