Calculadora modelo 130.
IRPF trimestral autónomos.

Lo presentan los autónomos en estimación directa (normal o simplificada) que NO retienen el 70% o más de sus facturas con IRPF. En la práctica: profesionales que facturan al consumidor final (B2C), comercio minorista, hostelería, alquiler vacacional, ecommerce y la mayoría de actividades empresariales. Si más del 70% de tus ingresos del año anterior llevaron retención de IRPF (típico en consultoría B2B, traducción, formación), estás exento del 130.

El modelo 131 es el equivalente al 130 pero para autónomos en estimación objetiva (módulos). Si tributas por módulos, presentas 131 en lugar de 130. El cálculo es distinto: se basa en signos, índices y módulos, no en ingresos menos gastos reales. Los plazos son los mismos: 20 abril, 20 julio, 20 octubre y 30 enero.

Suma las bases imponibles del año anterior que llevaron retención de IRPF (facturas a empresas y profesionales con casilla de retención del 15% o 7%) y divídelas entre el total facturado. Si el resultado es 0,70 o superior, estás exento del modelo 130 ese año. Si es inferior, debes presentarlo trimestralmente. Para autónomos nuevos sin año anterior completo, se asume que NO se cumple el 70% y se presenta 130 hasta el primer ejercicio completo.

Se presenta igualmente con resultado a 0 €. El importe negativo (las retenciones que superan el 20% del rendimiento neto) no se devuelve directamente: se compensa con los siguientes trimestres del mismo ejercicio. Si al cierre del año aún queda saldo negativo, se reflejará en la declaración anual de la renta (modelo 100) y ahí sí se devuelve si procede.

La AEAT aplica recargos automáticos: 1% del importe + 1% adicional por cada mes completo de retraso (sin sanción, si presentas voluntariamente antes de un requerimiento). A partir de 12 meses de retraso, el recargo es del 15% más intereses de demora. Si la AEAT te requiere primero, aplica sanción del 50%-150% (art. 191 LGT) sobre la cuota. Mejor presentar a 0 € que no presentar.

Sí. Si en el primer trimestre te sale negativo (por retenciones altas o gastos elevados), ese saldo se arrastra al segundo trimestre y reduce su importe a pagar. Y así sucesivamente hasta el cuarto trimestre del mismo ejercicio. Es un acumulado anual: cada trimestre se calcula sobre los ingresos y gastos acumulados desde el 1 de enero, no solo del trimestre.

El modelo 130 nunca tiene casilla 'a devolver' en sí mismo: se presenta con resultado positivo (a ingresar) o cero. Si tienes saldo negativo acumulado, se compensa con el siguiente trimestre. La devolución real, si procede, llega cuando presentas la declaración anual de la renta (modelo 100) en mayo-junio del año siguiente.

Las retenciones de IRPF que tus clientes empresas o profesionales te aplicaron en sus facturas pagadas durante el trimestre. El tipo habitual es el 15% (general) o el 7% (autónomo nuevo, durante los 3 primeros años). Solo se descuentan retenciones efectivamente practicadas y pagadas; no se descuentan las cuotas de Seguridad Social ni el IVA.

La cuota mensual de autónomo (RETA) es un gasto deducible: la sumas a tus gastos del trimestre antes de calcular el rendimiento neto. Por ejemplo, si pagas 230 €/mes de cuota, el trimestre tiene 690 € deducibles solo por este concepto. La cuota se descuenta como gasto, no como retención.

Cataluña: el modelo 130 estatal aplica igual (régimen común). País Vasco: se sustituye por modelos forales equivalentes según diputación foral (Bizkaia, Gipuzkoa, Araba) y los plazos pueden variar 1-2 días. Navarra: se sustituye por el modelo F-50 ante la Hacienda Foral de Navarra. Si tienes domicilio fiscal en territorio foral, presentas siempre ante la hacienda foral, no ante la AEAT estatal.