¿Cuánto apartar cada mes para impuestos? (autónomos 2026)

Hay una escena que se repite cada enero, abril, julio y octubre: el autónomo abre la app del banco, mira el saldo, mira lo que piden el modelo 303 y el 130… y descubre que el dinero "que tenía" no era suyo. No es un problema de ingresos: es un problema de separación. Este artículo da la regla práctica para que el trimestre nunca vuelva a pillarte, con números de 2026 y una tabla que puedes aplicar hoy.

1. La regla de las tres huchas

Hucha 1 — El IVA: no es tuyo, nunca lo fue

Cuando facturas 1.000 EUR + 210 de IVA, cobras 1.210 — pero esos 210 EUR los recaudas por cuenta de Hacienda. Tú solo los custodias hasta el modelo 303 del trimestre. La práctica sana es moverlos a una cuenta o hucha separada el mismo día del cobro. ¿Quieres afinar? Puedes restar el IVA soportado de tus gastos (lo recuperas en la autoliquidación), pero si prefieres dormir tranquilo, aparta el repercutido íntegro y date el "premio" del IVA deducible al liquidar. Calcula tu posición real del trimestre con la calculadora de IVA trimestral.

Hucha 2 — El IRPF: el 20% del beneficio (y no es un número al azar)

El consejo clásico de "guarda un 20%" tiene base legal exacta: en estimación directa, el pago fraccionado del modelo 130 es el 20% del rendimiento neto (ingresos menos gastos) acumulado del año. Si apartas un 20% de tu beneficio cada mes, el 130 queda cubierto por definición. Dos matices:

• Es 20% del beneficio, no de lo facturado. Si facturas 2.000 y tienes 400 de gastos, la referencia son 1.600.
• Es un pago a cuenta: la Renta de la primavera siguiente regulariza con tu tipo medio real. Con beneficios altos (a partir de unos 3.000 EUR/mes), tu tipo medio puede superar el 20% — ahí lo prudente es apartar 25-30%. Estima tu cuota final con la calculadora de Renta para autónomos.
• Si tus facturas llevan retención (15%, o 7% los primeros años), ese dinero ya está adelantado: con el 70% o más de ingresos con retención, ni siquiera presentas el 130.

Hucha 3 — La cuota de autónomos: domiciliada, pero cuéntala

La cuota RETA no necesita hucha — se carga sola el último día hábil del mes — pero sí necesita estar contada antes de decidir tu sueldo. En 2026 va de 205,88 EUR (tramo 1) a 607,35 EUR (tramo 15) según tu rendimiento neto, con el MEI ya incluido. Tienes los 15 tramos en la tabla de la cuota de autónomos 2026.

2. Tabla práctica: 1.500, 2.500 y 4.000 EUR al mes

Tres perfiles de servicios al 21% de IVA, en estimación directa, sin retenciones y con gastos deducibles del 20% de lo facturado (supuesto razonable para servicios; ajusta a tu realidad). Importes mensuales:

Fíjate en el patrón: en los tres casos la hucha (IVA neto + IRPF) ronda el 33% de la base facturada. De ahí la regla de bolsillo: aparta un tercio de cada factura sin IVA y vive del resto. ¿Quieres tu número exacto en vez de la regla? La calculadora de sueldo neto del autónomo hace el desglose completo con tus cifras.

Nota honesta: la tabla usa el 20% del modelo 130 como referencia de IRPF. En el perfil de 4.000 EUR/mes el tipo medio real de la Renta puede superar ese 20%; si estás ahí, sube tu hucha de IRPF al 25-30% y la regularización de junio dejará de doler.

3. Los errores que llenan los buscadores cada enero

• Gastarse el IVA. El clásico. El IVA no es un "extra" del precio: es dinero ajeno en tránsito. Cuenta separada, el día del cobro, sin excepciones.
• Apartar sobre lo facturado en vez de sobre lo cobrado. Si una factura se paga a 60 días, tu hucha también espera — pero entonces vigila los impagos: el IVA de una factura emitida se debe aunque no la hayas cobrado (régimen general de devengo).
• Olvidar la regularización de la cuota. La cuota 2026 se paga por tramos estimados; si el año va mejor de lo previsto, la Seguridad Social te reclamará la diferencia al regularizar. Un buen año también se aparta.
• Pensar que el 130 es el final. Es un anticipo. La Renta de junio puede pedir más si tu tipo medio supera el 20% — el error favorito de quien tuvo su primer año bueno.
• Mezclar cuenta personal y profesional. Sin separación física del dinero, cualquier regla de porcentajes es papel mojado. Dos cuentas (o una cuenta y una hucha) es la infraestructura mínima.

4. La hucha fiscal de FactuChat: el cálculo, hecho factura a factura

Todo lo anterior funciona… si te acuerdas de hacerlo cada vez que cobras. Por eso FactuChat lo lleva incorporado: justo después de emitir cada factura, el bot calcula con tus datos reales cuánto te conviene apartar de ese cobro — IVA más IRPF estimado, al céntimo — y te lo dice en el mismo chat, con un botón: «🐷 Ya lo aparté».

Al pulsarlo, FactuChat lo anota y te muestra el acumulado del trimestre: "Este trimestre llevas X EUR en la hucha". Cuando llegan el 303 y el 130, el dinero ya está separado y la autoliquidación es un trámite, no un susto. Es la diferencia entre saber la regla del tercio y aplicarla 40 veces al año sin pensar. Si quieres además la foto completa de tu trimestre (lo facturado, lo apartado y lo que viene), tienes el panel de salud fiscal.

5. Preguntas frecuentes

¿Qué porcentaje de lo que facturo debo apartar cada mes?

Como regla práctica para un autónomo en estimación directa con servicios al 21% de IVA: aparta el IVA repercutido íntegro (no es tuyo) más un 20% de tu beneficio para el IRPF. En perfiles típicos eso suma alrededor de un tercio de la base imponible facturada. La cuota de autónomos va aparte, domiciliada cada mes (entre 205,88 y 607,35 EUR en 2026 según tu tramo). El porcentaje exacto depende de tus gastos y de tu tipo medio de IRPF, por eso lo más fiable es calcularlo factura a factura.

¿El IVA que cobro en mis facturas es mío hasta que llegue el trimestre?

No. El IVA que repercutes lo recaudas por cuenta de Hacienda: tú solo lo custodias hasta el modelo 303 del trimestre. Tratarlo como ingreso propio es el origen de la mayoría de sustos de enero, abril, julio y octubre. La práctica sana es moverlo a una cuenta o hucha separada el mismo día que cobras la factura; si quieres afinar, puedes descontar el IVA soportado de tus gastos, que recuperarás en la autoliquidación.

¿Por qué se recomienda apartar el 20% del beneficio para el IRPF?

Porque no es una manía de gestor: el 20% del rendimiento neto es exactamente lo que ingresa cada trimestre el pago fraccionado del modelo 130 en estimación directa. Apartando ese 20% mes a mes, el modelo 130 queda cubierto por definición. Ojo: es un pago a cuenta — si tu tipo medio real de IRPF acaba siendo superior, la Renta de la primavera siguiente pedirá la diferencia, así que con beneficios altos conviene apartar algo más (25-30%).

¿Y si mis facturas ya llevan retención del 15%?

Las retenciones que te practican tus clientes ya son pagos a cuenta de tu IRPF: ese dinero está adelantado y no necesitas volver a apartarlo. Si al menos el 70% de tus ingresos de la actividad llevan retención, además quedas exonerado de presentar el modelo 130. En ese escenario tu hucha mensual se reduce básicamente al IVA repercutido más un colchón pequeño por si tu tipo medio de Renta supera la retención aplicada.

¿Cómo ayuda FactuChat a apartar para impuestos?

Con la hucha fiscal integrada: justo después de emitir cada factura, FactuChat calcula y te dice el importe exacto que te conviene apartar de ese cobro (IVA + IRPF estimado, al céntimo) y te muestra el botón «Ya lo aparté». Al pulsarlo, el bot lo anota y te lleva el acumulado del trimestre, de forma que cuando llegan el modelo 303 y el 130 el dinero ya está separado. Disponible desde el plan gratuito de 10 facturas al mes.

Conclusión: el trimestre se gana en el día del cobro

No hay magia fiscal en esta guía: hay separación y constancia. El IVA a su hucha el día que entra, el 20% del beneficio a la suya, la cuota contada antes de hablar de sueldo. Quien hace eso 12 meses seguidos no vuelve a buscar "no tengo dinero para pagar el modelo 303" en enero. Y si prefieres que la disciplina la ponga una herramienta, la hucha fiscal de FactuChat te canta el importe exacto tras cada factura — gratis, desde Telegram, con VeriFactu incluido.