Facturación para coaches.
IRPF, IVA y VeriFactu, sin liarte.

El coaching profesional tributa al 21% de IVA siempre. No se considera enseñanza reglada (que estaría exenta por art. 20.Uno.9º LIVA), sino un servicio de asesoramiento o desarrollo personal. Algunos casos de coaching educativo dentro de programas oficiales pueden estar exentos, pero requiere homologación y es la excepción. La regla práctica: si te dedicas a coaching ejecutivo, life coaching, coaching deportivo o coaching empresarial, factura siempre con IVA 21%.

Sí. En facturas a empresas o autónomos (B2B) aplicas retención IRPF del 15% sobre la base imponible. Si estás en los dos primeros años de actividad, puedes optar por el 7% reducido marcando la casilla en el modelo 037 al darte de alta. La empresa cliente te ingresa el neto (base + IVA - retención) y declara la retención en su modelo 111 trimestral. Tú la incluyes como pago a cuenta en tu modelo 130 o, si tributas por módulos, en el 131. Puedes hacer una simulación de IRPF aquí.

Depende del país. Si es empresa de la UE con número de IVA intracomunitario (VIES), inviertes el sujeto pasivo: facturas sin IVA y mencionas "Operación intracomunitaria - Inversión del sujeto pasivo (art. 84.Uno.2º LIVA)". Si es particular UE, aplicas IVA 21% español hasta el umbral de 10.000 € anuales y luego IVA del país del cliente (régimen OSS). Si es cliente fuera de la UE (EE.UU., LATAM, Reino Unido), no aplicas IVA pero sí tu IRPF. En todos los casos sin retención: solo retienes IRPF a clientes B2B españoles.

Si tu coaching deriva de una titulación universitaria o colegiación profesional (psicólogo colegiado que hace coaching, abogado coach), puedes optar por la mutualidad alternativa de tu colegio en lugar del RETA. Si no tienes esa titulación o colegiación (gran mayoría de coaches certificados por escuelas privadas), tienes obligación de RETA. La cuota mínima 2026 son 230 €/mes con tarifa plana 80 €/mes el primer año si nunca has sido autónomo. La mutualidad puede salir más barata pero implica menos cobertura: revisa pensión, baja por incapacidad y jubilación antes de elegir.

Depende del enfoque. Para coaching empresarial y consultoría: epígrafe 841 (Servicios técnicos de ingeniería) o 849.7 (Servicios de gestión administrativa). Para life coaching y desarrollo personal: 944 (Servicios docentes) o 826 (Personal docente de enseñanzas diversas). Para coaching deportivo: 942 (Otros servicios sanitarios). Como autónomo persona física estás exento del pago del IAE durante los dos primeros años y después si tu cifra de negocio es inferior a 1.000.000 € anuales. Te recomendamos confirmar el epígrafe con la gestoría según tu actividad principal.

Sí, es práctica habitual en coaching. Puedes facturar el programa completo al inicio (8 sesiones, 12 sesiones, 6 meses) o emitir factura por cada sesión. Si cobras por adelantado el paquete, la factura se emite en la fecha del cobro y el IVA se devenga ese mismo día (art. 75 LIVA). Si el cliente cancela a mitad del programa, deberás emitir una factura rectificativa por las sesiones no realizadas. Recomendamos especificar en el contrato la política de cancelación para evitar disputas posteriores.

Una factura de coaching válida incluye: número correlativo (formato FC-YYYY/NNNN o similar), fecha de emisión, tus datos (nombre, NIF, dirección, epígrafe IAE), datos del cliente (nombre/razón social, NIF/CIF, dirección), descripción de las sesiones (cantidad, duración, modalidad online o presencial), base imponible, IVA 21%, retención IRPF 15% si es B2B, importe total, forma de pago (transferencia, Bizum, tarjeta), y desde julio de 2027, el QR VeriFactu y la huella SHA-256 encadenada.

Si tienes 10 personas en un programa de mentoring grupal, emites 10 facturas individuales (una por participante) o una sola factura a la empresa que paga el programa entero. La opción depende de quién contrata: si cada persona paga de su bolsillo, factura individual a cada uno; si una empresa paga el grupo para sus empleados, una factura a la empresa con retención IRPF 15%. En el segundo caso, la empresa puede pedirte el desglose nominal de asistentes como justificante interno, pero no afecta a la factura fiscal.