Facturación para empresas de limpieza.
IVA 21%, retención IRPF y VeriFactu.

Aplicas IVA 21% en la mayoría de servicios de limpieza profesional: oficinas, locales comerciales, naves industriales, comunidades de vecinos, hoteles, restaurantes, escaleras, cristales, limpiezas de fin de obra y desinfecciones. La limpieza de viviendas particulares también tributa al 21%, ya que NO es un servicio incluido en el IVA reducido del 10% del art. 91 LIVA. La única excepción es la limpieza dentro de un servicio integral del hogar (interior de comunidades específicas con dependencia), pero como autónomo de limpieza al uso, casi siempre será el 21%.

A una comunidad de propietarios se aplica IVA 21% en la limpieza de zonas comunes (portal, escalera, garaje, ascensor). Pide el CIF de la comunidad, emite con IVA 21% y, si la comunidad está dada de alta como retenedor (lo hacen muchas con administrador de fincas), te retiene el 15% de IRPF (7% en los dos primeros años de actividad si optaste a ello). Por contrato suele ser servicio mensual recurrente — usa una plantilla mensual para no rehacerlo cada vez.

Una factura de limpieza válida incluye: número de factura correlativo (formato FC-YYYY/NNNN o similar), fecha de emisión, tus datos (nombre, NIF, dirección, epígrafe IAE 922.1 servicios de limpieza), datos del cliente (nombre/razón social, NIF/CIF, dirección donde se presta el servicio), descripción detallada con horas o frecuencia, base imponible, IVA 21%, retención IRPF 15% si aplica, importe total, y desde julio de 2027, el QR VeriFactu y la huella SHA-256.

Solo retienes IRPF cuando facturas a empresarios o profesionales (B2B): empresas, oficinas, comunidades retenedoras, hoteles, restaurantes, gestoras inmobiliarias. En facturas a particulares (B2C, limpieza de domicilios privados) NO se retiene IRPF nunca. El tipo de retención general es 15% (o 7% en los dos primeros años de actividad si optas a ello). El cliente B2B retiene el 15% de la base imponible y tú lo declaras en el modelo 130 trimestral. Puedes hacer una simulación de IRPF aquí.

Los contratos recurrentes de limpieza se facturan al final de cada mes (o el día acordado en contrato), con la misma base, mismo IVA 21% y misma retención. La factura describe el servicio ("limpieza oficina mes de mayo, lunes a viernes 2h"), número de horas o frecuencia, y la cuota mensual fija. FactuChat permite guardar la primera factura como plantilla y duplicarla mensualmente — solo cambias la fecha y el número correlativo. Te ahorras 5-10 minutos por cada cliente fijo y reduces errores.

El epígrafe principal es el 922.1 (Servicios de limpieza). Si haces además desinfección, desinsectación o desratización, también el 922.2. Si limpias fachadas con elevadores, el 922.4. Como autónomo persona física estás exento del pago del IAE durante los 2 primeros años, y después si tu cifra de negocio es inferior a 1.000.000 € anuales. La afiliación al RETA es obligatoria desde el primer día de actividad. Si tienes empleados, también deberás darlos de alta en el Régimen General.

Sí. Los productos de limpieza (lejía, detergente, suavizante, fregonas, aspiradoras), uniformes, guantes, mascarillas y EPIs son 100% deducibles tanto en IRPF (modelo 130) como en IVA soportado (modelo 303), siempre que tengas factura a tu nombre. El vehículo solo es deducible al 100% si está afecto exclusivamente a la actividad (furgoneta rotulada). Si es coche mixto, la AEAT acepta como deducible un kilometraje aproximado de 0,26 €/km en uso del vehículo propio, justificando los desplazamientos a clientes.

Siempre IVA 21%. La limpieza de fin de obra (eliminación de polvo, restos de yeso, ventanas) se factura al 21% sea cual sea el destinatario, ya que NO es una reforma ni reparación: es un servicio de limpieza independiente. Si trabajas como subcontrata para una constructora, te retiene el 15% de IRPF al ser cliente B2B. Conviene desglosar las horas, los productos y los desplazamientos en líneas separadas para que la constructora pueda revisar el detalle antes de firmar el albarán.